出納人員要做好每天記錄各賬戶存款余額,以便總經理和財務會計了解公司的資金運作情況,。下面就來看看出納需要注意什么的具體介紹,,相信你們會喜歡的。
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現(xiàn)金收付
1. 如果是現(xiàn)金收付,,請當面點清金額,,并注意票面的真?zhèn)危绻盏郊賻庞枰詻]收,,由責任人負責,。
2. 現(xiàn)金一經付清,要在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,。多付或少付,,由責任人的責任。
3. 把每天的現(xiàn)金收入送到銀行,,不得“坐支”,。
4. 做好日常現(xiàn)金盤存工作,,使帳項與現(xiàn)金實際報表相符,,防止現(xiàn)金盈虧,下班后將現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物返還總經理處,。
5. 一般不辦理大額現(xiàn)金支付業(yè)務,,支付用轉賬或匯兌手續(xù),特殊情況需要審批,。
6. 員工外出借款無論金額多少,,都必須由總經理簽字批準,并用借支單借款,。如借款未獲批準,,引起糾紛,由責任人承擔責任,。
銀行賬處理
1. 登記銀行日記賬時,,先區(qū)分賬戶,,避免張冠李戴,開匯兌手續(xù),。
2. 每天記錄各賬戶存款余額,,以便總經理和財務會計了解公司的資金運作情況,進行資金的調配,,每天下班前填寫對賬單,。
3. 把各種空白支票都保管好,不要亂放,。
4. 公司公章平時由出納保管,,每日下班后賬務章交總經理處。
報銷審核
1. 在支付證明單上經辦人是否簽字,,證明人是否簽字,,如果沒有,就應該補回來,。
2. 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。如果有,詢問原因或不報銷,。
3. 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混在一起,。如果是這樣,應該分開粘貼,。
4. 支付證明單上填寫的項目是否超過3項,,如果超過,應重新填寫,。
5. 大小金額是否一致,,如果不相符,就應該改正并重新填寫,。
6. 費用報銷的內容是否屬于合理費用報銷,。如果不是,則應拒絕報銷,,有特殊原因,,應予以批準。